Når du indbetaler via din arbejdsgiver
Indbetaler du til pension via din arbejdsgiver, vil dit bidrag blive fratrukket, før der beregnes skat. Du får således nedsat din skattebetaling.
Når du indbetaler privat
Indbetaler du privat, får du fradrag på din årsopgørelse. Når du opretter ordningen, kan du tilrette din forskudsregistrering hos SKAT, og du vil få skattefradraget løbende de sidste måneder af kalenderåret. Tilretter du ikke din forskudsregistrering, får du fradraget på din årsopgørelse. Banken indberetter din indbetaling til SKAT.
Indbetaler du til livrente eller ratepension?
Du kan få fradrag for indbetalinger til livrente og ratepension. Når du har haft fradrag for indbetalingerne, skal du betale skat, når ordningerne skal udbetales.
Indbetaler du til aldersopsparing?
En aldersopsparing giver ikke fradrag på årsopgørelsen. Til gengæld skal du heller ikke betale afgift, når du ønsker indestående udbetalt.
Vær opmærksom på...
Tjener du op til 428.169 kr. (2023), kan du med fordel indbetale på en aldersopsparing. Da der ikke er fradrag for indbetalingen, påvirker indbetalingen ikke beskæftigelsesfradraget. Det gør indbetaling til livrente og ratepension.
Tjener du mellem 428.169 kr. og 568.900 kr. (2023), og vil du få udbetalt dine pensioner under topskattegrænsen, er der ingen skattemæssige argumenter for at vælge den ene frem for den anden.
Du vil få fradrag i bundskatten og få udbetalt dine pensioner i bundskatten.
Er du tæt ved pensionsalderen, og og har ikke brug for en livsvarig pension, skal du overveje aldersopsparing, fordi indestående på en aldersopsparing ikke påvirker udbetalingen af folkepension.
Tjener du mere end 568.900 (2023), betaler du topskat. Her opnår du fradrag for dine pensionsindbetalinger i topskatten, og din gevinst kan være, at du kun skal betale bundskat, når du skal have pengene udbetalt.
Ekstra pensionsfradrag
Du får automatisk et ekstra fradrag, når du indbetaler til fradragsberettigede pensionsordninger. Fradraget beregnes som en procentdel af dine indbetalinger op til 77.900 kr. i 2023. Procentdelen afhænger af, hvor mange år du har til folkepensionsalderen . I beregningen fratrækkes summen af visse af indkomstårets skattepligtige udbetalinger fra pensionsordninger.
Du får også det ekstra fradrag for indbetalinger, som din arbejdsgiver laver for dig (arbejdsgiveradministrerede pensionsordninger).
Fradraget er et ligningsmæssigt fradrag.
15 år eller mindre
Har du 15 år eller mindre til folkepensionsalderen, får du ekstra fradrag på 32 % af indbetalinger op til 77.900 kr. i 2023. Det vil sige, at dit fradrag højst kan være 77.900 kr. x 0,32 = 24.928 kr. i 2023.
Mere end 15 år
Har du mere end 15 år til folkepensionsalderen, får du ekstra fradrag på 12 % af indbetalinger op til 77.900 kr. i 2023. Det vil sige, at dit fradrag højst kan være 77.900 kr. x 0,12 = 9.348 kr. i 2023.